「我非常喜歡看劫盜片，一直想拍台灣版《瞞天過海》或《玩命再劫》，這類電影主要仰賴騙術的精巧、未必靠場面與特效，是台灣電影可以嘗試的。」繼靈異喜劇片《第九分局》後，導演王鼎霖在和編劇朋友聊天時，迸出劫盜片《還錢》概念，「朋友提到，好萊塢電影多半是打劫財寶，我們可以反過來，拍如何把偷來的東西還回去，過程一樣要細膩策劃，甚至難度更高。多一個翻轉，劇情也多一層吸引力。」
2020年，王鼎霖開始構思劇本，與王卉竺、溫郁芳兩位女性編劇合作。王鼎霖曾與王卉竺合寫《第九分局》影集版劇本，彼此信任，因此請她幫忙整理場次、爬梳角色，擬出合理的故事轉折點。後來加入的溫郁芳則協助釐清男女主角關係，添加喜劇成分。
由於劇情從新年前夕的銀行竊案展開，劇本階段也實地訪問銀行、保全公司，了解金庫設計、銀行內部動線、作業模式與安全規劃等。王鼎霖強調，雖然有去銀行、金庫做田調，但仍以還錢過程與角色們的經歷為主，有時更撇開寫實問題，凸顯笑果。
例如片中金庫的紅外線偵測橋段，其實這套技術現已被其他科技取代，王鼎霖卻堅持要有。「因為是喜劇又是劫盜片，我總覺得一定要像《將計就計》《瞞天過海》那樣，有紅外線才經典，可以把老哏翻玩出新花樣。」
王鼎霖進一步解釋：「紅外線肉眼看不到，好萊塢片都沒點破，還配上音樂，製造緊張氣氛。但我們故意做出兩者對比，讓看到紅外線的人一直翻觔斗閃躲，旁邊看不到的人反而覺得這些動作又蠢又好笑。」
片中竊盜集團成員陳柏霖、李銘忠、林哲熹、蔡凡熙各擅勝場，搭配女星蔡思韵，組成「無血緣家庭」。李銘忠與蔡思韵平日形象因與角色有落差，帶來意外驚喜。外型霸氣、常演壞人的李銘忠，飾演懦弱、嘮叨卻懂得易容術的大叔；以《返校》《幻愛》成為文青女神的蔡思韵，則小秀身手、搞笑演出。
王鼎霖表示，戲裡李銘忠、蔡思韵其實更像他們私下的模樣。幽默的李銘忠，還現場想出吃餅乾、玩自己肚子的逗趣動作。扮演反派的吳慷仁也建議，在角色狠毒之外，加入可愛的一面，耍寶模仿籃球高手林書豪的外國腔中文。
儘管預算有限，但王鼎霖認為束縛反而激發出創意。「像是有一場平交道的戲，本來打算花3、4天拍動作追逐戲，可是預算不夠，於是從日常生活經驗發想，設計出陳柏霖騎機車載蔡思韵闖過平交道，以為成功甩開黑幫，卻發現火車只有一節車廂，眼看對方隨即追上，急忙逃跑。趣味創意的效果，不輸原先想拍的大規模場面。」
怕蟑螂的王鼎霖，現場只確認鏡頭與焦距，真正看到蟑螂畫面是在剪接室。
第二次執導電影，無論技術與規格都更升級，且過程順利，王鼎霖直稱「真的是老天爺幫忙，連颱風來襲都剛好在風雨較小的颱風眼期間拍完。」此外，3個月的前製期，比一般劇組多了約1個月，可以有充裕時間準備現場執行細節、精確地規劃哪些戲要拍，減少廢戲。
對王鼎霖而言，全片最大挑戰竟是蟑螂入侵銀行製造混亂的戲。「雖然這是我的點子，但我非常怕蟑螂。蟑螂戲幾乎都是特效，為讓特效團隊參考真實動作，仍提供實拍影片，還買來上百隻蟑螂。」他笑著承認，「現場我只確認鏡頭與焦距，真正第一次看到蟑螂畫面是在剪接室。」
美術部分，包括銀行、祕密基地，都幸運借到半現成的場景，透過美術指導王誌成的巧思加工，更具新意。曾在《消失的情人節》中搭景打造郵局的王誌成表示：「這次有退租的銀行當基底，只要把想要的元素摻揉進去，事半功倍又省錢。」王鼎霖笑說，雖是假銀行，但外觀很真實，門外還有飾演銀行老闆吳慷仁的看板，路人看到都想來辦業務。
祕密基地與金庫場景，都是王誌成從事電影美術以來的新嘗試。「祕密基地的選項有破廟、下水道等，後來相中機艙，因為新鮮又好玩。」美術組保留廢棄機艙圓形空間，接回拆掉的管線，多些飛機內裝，再依每位盜賊的個性與任務，設計童趣或陽剛特色的個人活動區塊。
交出金庫場景前，美術指導會考慮鏡位、走位，甚至親自實地翻滾測驗。
金庫的設計除實地參觀、參考國外資料，最重要的是與導演開會發想。王誌成也與武術指導、攝影師、爆破組溝通，甚至親自實地翻滾測驗，才在棚內搭設高約3公尺的金庫，以及長20公尺、寬5公尺的L型地下通道，以強化戲劇效果。「交出場景前，我會盡量考慮鏡位、演員走位與各種可能性。好不容易花工夫搭景、布置，當然希望共同激盪更多火花。」
全片製作預算5,800萬元，除了國片輔導金800萬元，還有華文創、樂到家、麗富開發、恒世資本與文策院共同投資。因王鼎霖前作《第九分局》賣座不錯，此次籌資也頗順利，他透露：「雖然拍攝時壓力很大，但團隊合作愉快，工作人員都私下問我『拍續集好不好？』如果票房好，續集已有劇本，希望持續開發IP，建立《還錢》宇宙。」
