台灣第一家銀行、也是市占率最大的本國銀行，台灣銀行即將歡度120歲的生日，但等不及慶祝活動開始，接連而來的風波，已讓這家金融業巨擘灰頭土臉，而丟出震撼彈的正是台灣金控獨立董事陳錦稷。
備抵呆帳 大幅舉增加
3月29日，陳錦稷突然在臉書上發文，質疑台銀授信品質有瞬間大幅惡化之虞，因為備抵呆帳從前年的16億元，大舉提高到去年的73億元，今年前2月又大舉提列三十餘億元的備抵呆帳。
陳錦稷的砲轟立刻引來外界高度矚目，因為，身為銀行業龍頭的台銀，近年連續踩到慶富、華映和綠能3大地雷，短短14個月提列高達104億元的備抵呆帳。
針對提列呆帳問題，陳錦稷表達對台銀總經理邱月琴的強烈不滿，「非常過分，2次拿不實的數據來審計委員會，真正問她數字何者為真，只敢在電話裡面道歉，不敢行諸於文字。」
陳錦稷認為，台銀的備抵呆帳大有問題，讓人不禁懷疑藉由備抵呆帳的提存操縱損益之嫌，至於操縱損益的目的可能是去年銀行業獲利高，台銀怕今年訂目標的時候會以去年為標準，屆時難以達標，影響員工獎金，但是當陳錦稷在董事會表達反對意見時，大家卻叫他不要再講了，董事會甚至用重度決議方式讓議案表決過關，為此，台銀董事長呂桔誠事後也向他致歉。
陳錦稷小檔案
- 出生：1975年
- 現職：台銀金控獨立董事
- 學歷：倫敦政經學院碩士
- 經歷：雲林縣財政局長
內控失靈 員工跟單
1名金控高層分析：「銀行的成績好壞，除了看獲利，更重要是要看紮實的資產品質，扣除和國營事業往來的授信後，台銀這2年的表現在同業當中只能算後段班，關鍵就是百年銀行被百年企業（大同集團）倒帳，看來大樹底下也不好乘涼了。」
除了公開質疑台銀授信品質惡化，陳錦稷還在董事會上點明台銀旗下100％持有的子公司台銀證券，爆發員工跟單政府基金弊案，顯示子公司內部控制失當，檢調已經介入調查。
「不是只有1個員工涉案，而是好幾個！」陳錦稷對本刊證實：「台銀證券分公司多名員工確實違規查看政府基金下單，也有人遭到懲處。」問題是台銀證券分公司員工根本沒有權限，如何查知政府基金下單資料？
知情人士透露，台銀證券分公司員工是透過向政府基金操盤同事借電腦的方式，查看操盤手下單的log（軌跡檔）跟單，同事也同意出借，因此台銀涉案員工才有機會頻繁查看政府基金下單資料以及跟單。
問題是，就算借電腦，同事權限也不能查看到政府基金的下單記錄檔，難怪陳錦稷質疑台銀內部控制失靈。
但台銀則回應，這些分公司的營業員是在去年違規查看政府基金下單，經過內部調查後向金管會詢問有無跟單問題，但金管會的回覆是很難認定跟單，整個事件已經向董事會提出報告。
儘管台銀抬出金管會撇清跟單疑雲，但檢調單位已經主動偵辦，調查跟單員工是否涉及內線交易，以及從中獲取多少利益等問題。
政府基金小辭典
政府基金指的是勞保基金、勞退基金、退輔基金以及郵政儲金等4大基金，其中又以郵政儲金6.95兆元的規模最大，總計4大基金規模多達11.3兆元。政府基金的選股，通常以台灣50的大型龍頭股為主，例如台積電、中鋼以及台塑等，有別於國安基金在2008年金融海嘯或2015年全球股災等國內外，發生系統性風險時才會進場，政府4大基金則是在平時就會自行評估進場，或委外代操，不過，4大基金委外代操的比例非常小，大部分還是政府基金自行操作，主要也集中在台銀和8大行庫下單。
稽核異動 過於頻繁
1名協助政府基金代操的法人指出，台銀證券去年下單買進金額1,363億元，賣出金額1,229億元，總交易金額2,592億元，其中應該有8成（約2,000億元）都是政府基金下的單，規模相當龐大，台銀證券員工可能想搭政府基金便車賺錢。
除了質疑員工跟單有內控疏失，陳錦稷在董事會上同時反對台銀所提出的總稽核人事異動案，因為，「總稽核人事異動過於頻繁，2年來已是第3位人選，這是很嚴肅的事。」「我在審計委員會有保留意見，但董事會逕以多數董事同意方式通過，個人表達最大的遺憾。」陳錦稷對本刊表示。
1位不願具名的銀行董事長表示：「陳錦稷的質疑很有道理，總稽核就像皇帝的御史，對各分行的業務必須非常熟悉，才能發現分行有沒有依規定辦理，提出問題呈報給董事長並加以改善，督促分行做風險管理。所以通常5、6年才會換1次總稽核，2年內換3個總稽核，相當罕見！此外，台銀把營業部經理直升副總經理職缺的總稽核是連跳好幾級，也不符合體制。」
背景雄厚 綠營幕僚
台灣銀行成立於1899年，擁有超過百年歷史，地位相當崇高，從1949年到2000年長達半世紀的時間，台銀還代理中央銀行發行新台幣，因此，台銀不但是國內銀行業的龍頭，還代理國庫業務，保管各級政府以及國營事業單位的現金等財產，18％的優惠存款利息，就是由台銀支付，銀行公會的理事長，長期以來也是由台銀董事長兼任。
根據金管會銀行局的統計，台銀不論是從淨值、存款以及放款餘額來看，都高居同業之冠，主要往來機構也都是台電、高鐵、中鋼以及自來水公司等國營企業，正常來說，台銀的逾放比應該是非常低，如今竟做到出現鉅額呆帳，逾放比和呆帳覆蓋率也排名在中段班，的確很不尋常。
台銀呆帳問題曝光之後，陳錦稷友人虧他：「台灣金控獨董的月薪才3萬元，幹嘛背那麼大的壓力？我看以後沒人敢找你當獨董了。」陳錦稷則回應表示：「我也只好認了，不行使獨董職權也怪怪的。」
外界對年僅44歲的陳錦稷可能不熟悉，其實他學養俱佳、背景雄厚。和總統蔡英文一樣都畢業倫敦政經學院，也是長榮集團總裁張榮發的外孫女婿，他的岳父則是當過兆豐金控董事長的鄭深池。
陳錦稷曾擔任雲林縣財政局長、民進黨智庫新境界文教基金會副執行長，是綠營重要財經幕僚，去年3月被總統府發布擔任國安會諮詢委員，結果陳錦稷並未上任，藍營立委批評他是貪圖獨立董事的高薪。實際上，台灣金控董事的月薪只有3萬元，富邦金控的董事年薪雖有7、800萬元，但陳錦稷也是全數捐出做公益。
行庫高層 近期調動
現任台銀董事長呂桔誠則是財金界的老將，資歷豐富，早在2004年到2006年期間，就曾擔任台銀董事長，並在2006年1月25日到7月4日擔任5個多月的財政部長，不過，在他任職財政部長期間，卻爆發時任立委杜文卿夾帶20條未稅香菸闖關，遭海關官員要求查驗事件，杜不滿未獲禮遇，就在立法院找來海關官員和呂桔誠一起質詢，並以接近嘶吼的聲量表示他是立委，「我拿名片出來就是叫你放我一馬。」海關官員最後難以招架，竟說：「願主耶穌賜你們平安！」
巧合的是，當時擔任行政院長的正好是蘇貞昌，經過媒體大篇幅報導後，蘇貞昌在立法院備詢時也當場要求呂桔誠負起責任，力挺盡忠職守的海關官員，海關事件過後3個月，呂桔誠就下台了。
想不到13年後，呂桔誠擔任台銀董事長又碰上呆帳準備大增、內控機制失靈以及總稽核異動頻繁等爭議事件，更巧的是，現任行政院長正好也是蘇貞昌，他上週剛進行大規模的行庫高層大調動，包括土銀、一銀金控、華南金控以及彰化銀行高層都在異動範圍，台銀的動向，已成財金界關切的焦點。
呂桔誠小檔案
- 出生：1956年
- 現職：台銀金控董事長
- 學歷：美國西北大學碩士
- 經歷：財政部長
