【圖解保險】想用保單照顧三代 要保人、被保險人、受益人這樣填寫會員專區財經理財文 歐陽善玲主播智偉發布時間 2019.12.10 06:49 臺北時間更新時間 2023.09.12 20:32 臺北時間保單圖解保險三代保單已複製連結贊助本文加入訂閱會員已複製連結贊助本文加入訂閱會員不少父母會利用保險進行財務分配,坊間常聽到的「三代保單」,就訴求這樣的功能。但要注意的是,保單要保人、被保險人、生存金及死亡金受益人4欄位必須謹慎填妥,否則相關稅務會找上門。要保人,是與保險公司簽訂契約、擁有保單權利與義務的人,可更改保單並負擔保費;被保險人則受到保險保障,若身故則保單終止;受益人則是保險事故發生後,可領取保險理賠金、或保單生存還本金的人。標榜三代傳承的保單,父子孫3人的名字都會出現在契約上,因此衍生出許多稅務問題。例如,父親為要保人,兒子是被保險人,孫子是生存金及死亡金受益人;當父親過世,保單價值會計入遺產,產生遺產稅;父親在世時,生存給付受益人是孫子,會涉及贈與稅問題。另外,要保人與死亡保險金受益人不同,又牽涉到最低稅負。因此想藉由保單做為資產傳承工具,規劃前一定要好好釐清相關稅務問題。以下圖文就告訴你,三代保單該怎麼規劃最聰明。本新聞文字、照片、影片專供鏡週刊會員閱覽,未經鏡週刊授權,任何媒體、社群網站、論壇等均不得引用、改寫、轉貼,以免訟累。更多內容,歡迎訂閱鏡週刊、了解內容授權資訊。歡迎加入鏡週刊 會員專區限時優惠每月$79元 全站看到飽加入premium會員$10元可享單篇好文14天 無限瀏覽解鎖單篇報導已經是會員?立即登入