本刊調查,陳美華自2010年起擔任兆豐泰國子行會計主管,熟悉會計系統有漏洞,她可接觸到財務面的交易,便利用職權之便,在每天營業結束作帳時,脅迫經辦人員給她帳號密碼,她進入電腦系統更改虛增客戶兌換外匯的金額及行政支出費用。
知情人士表示,陳一開始先虛增單筆小額匯兌金額,在客人兌換後,再進入電腦系統更改金額,例如100美元應該換3,300泰銖,她會更改成3,500泰銖,把那多出來的200泰銖暗槓,由於子行每天換匯的金額相當大,匯率又天天變動,本來就有匯差,更改金額小並不容易被發現;再加上陳美華又是掌控核帳的會計,子行其他高層主管完全沒有查覺異常。陳美華可能因為盜領小額公款均能成功,所以膽子越養越大,才開始虛增大筆的費用,就連外部會計師向子行請款的查核費用,她也敢偷改盜領。
兆豐表示,未婚的陳美華,跟家人同住,因家人及朋友投資生意,需要鉅額資金週轉,所以才會鋌而走險,泰國子行同事在知道東窗事發後都覺得不可思議,因為她一向很認真,把帳務弄得清清楚楚,表現良好,事情發生後也先把工作交代清楚,並配合當地警方調查。